Estados Unidos de América (EE.UU.) es un país de Norteamérica formado por 50 estados, un distrito federal, 5 grandes territorios no incorporados, 9 islas periféricas menores y 326 reservas indígenas con soberanía limitada. El país limita con México y Canadá, y tiene el mayor PIB del mundo.

Estados Unidos es un crisol de culturas y etnias, y su población se ha visto profundamente moldeada por sus siglos de inmigración de otros países. La normativa federal sobre empleo en Estados Unidos es numerosa, e incluye leyes contra la discriminación, así como leyes que regulan los derechos de los empleados, los procesos de contratación, los permisos, los salarios, las condiciones de trabajo y muchas más.

Tipos de contratos

• Empleado a tiempo completo
• A tiempo parcial
• Plazo fijo
• Tarifas horarias

Restricciones del puesto

No hay restricciones en cuanto a los puestos que podemos contratar en Estados Unidos.

Horario de trabajo

La jornada laboral estándar en Estados Unidos es de 40 horas semanales, 8 horas al día para ser considerado empleado a tiempo completo.

Las horas extraordinarias se gestionan en función de la clasificación del empleado como exento o no exento.

Salario mínimo

El salario mínimo federal para los trabajadores no exentos en Estados Unidos es de 7,25 dólares por hora; sin embargo, los requisitos de salario mínimo varían según el estado.

El salario mínimo de los empleados que reciben propinas es de 2,13 USD por hora. El importe de las propinas más los 2,13 USD debe alcanzar al menos los 7,25 USD por hora. Si no es así, el empresario debe pagar para compensar la diferencia.

Para conocer las cuantías del salario mínimo por Estado, consulte aquí (y aquí para los trabajadores que reciben propinas).

Retenciones salariales

En general, se requieren autorizaciones de retención para cualquier deducción - esto se aplica, por ejemplo, al saldo negativo de tiempo libre remunerado (PTO), devolución de equipos, etc.

Si un empleado tiene un saldo negativo de PTO, debe firmar una retención para permitir las deducciones de la final si el empleado es despedido o renuncia.

Tenga en cuenta que el salario no puede descender por debajo del salario mínimo a través de estas deducciones, por lo que las deducciones se limitarían si alcanzaran este nivel.

Período de prueba

EE.UU. es uno de los pocos países con empleo a voluntad. A voluntad significa que el empresario o el empleado pueden rescindir el contrato en cualquier momento, con o sin causa.

El empleo a voluntad significa que cualquiera de las partes puede rescindir el contrato sin causa justificada; sin embargo, un plazo de preaviso contractual es vinculante para ambas partes si se ha acordado por escrito. Un empleado que abandone su puesto sin respetar el plazo de preaviso contractual puede estar incumpliendo el contrato, y el empleador puede disponer de recursos legales en función del estado. Las cláusulas relativas al plazo de preaviso suelen aplicarse con mayor frecuencia en los contratos de trabajo escritos para puestos de alta dirección o especializados.

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Impuestos y costes locales de empleo

Impuestos de los trabajadores

En EE.UU. hay 4 impuestos básicos, según el Estado:

• Impuestos federales - varía según la situación del empleado
• Seguridad Social (FICA): 6,2 % del salario bruto hasta un máximo de 176 100 USD al año
• FICA y Medicare: 1,45 % del salario bruto. Se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % a los salarios superiores a 200 000 USD al año (para contribuyentes solteros); este impuesto lo paga únicamente el empleado, sin aportación equivalente por parte del empleador.
• Impuestos estatales - varía según el estado y la situación del empleado
• (Por ejemplo, algunos estados no tienen impuesto estatal sobre la renta; California y Nueva Jersey, por ejemplo, tienen un fondo de discapacidad. Algunos estados tienen impuestos locales (por ejemplo, ciudad, condado))

Determinados visados permiten a los trabajadores estar exentos de los impuestos FICA.

Impuestos y cotizaciones empresariales

Seguridad Social

Al igual que ocurre con los impuestos de los trabajadores, los impuestos de los empresarios varían en función del estado, la ciudad, etc.

Impuestos sobre nóminas que debe pagar el empleador legal en EE. UU.:

• Seguridad Social (FICA): 6,2 % sobre los salarios de hasta 176 100 USD al año (base salarial de 2025)
• Medicare (FICA): 1,45 % sobre todos los salarios (sin límite máximo)
• FUTA (seguro de desempleo federal): 6 % sobre los primeros 7 000 USD anuales por empleado —tipo efectivo de aproximadamente el 0,6 % tras las deducciones fiscales estatales
• SUTA (seguro de desempleo estatal): varía según el estado y la calificación de riesgo del empleador; suele oscilar entre el 1 % y el 5 %.
• Coste total para el empleador del impuesto FICA federal: 7,65 % del salario

Nota: La tarifa global de Remofirst para el empleador cubre estas obligaciones, además de la gestión de prestaciones en todos los estados; consulte a su gestor de cuentas para conocer la tarifa actual.

FUTA (Ley Federal del Impuesto sobre el Desempleo): 6 % sobre los primeros 7 000 USD del salario anual de cada empleado. Los empleadores que pagan puntualmente los impuestos estatales sobre el desempleo (SUTA) reciben una deducción de hasta el 5,4 %, lo que hace que el tipo efectivo de la FUTA sea de aproximadamente el 0,6 % por empleado y año (máximo de aproximadamente 42 USD por empleado y año).

Pensión (401K)

En este caso, el empleado elige el porcentaje de su salario que desea aportar al plan 401K; la empresa no puede tomar esta decisión por el empleado. El empresario siempre tendrá que igualar la aportación del empleado, pero no más del 4% del salario bruto:

• 3% ER coincide con el 3%
• 4% ER partidos 3,5%
• 5%+ ER coincide con 4%

Tenga en cuenta que la empresa sólo igualará la aportación del empleado, por lo que éste puede aceptar o renunciar a esta prestación. La aportación 401k no puede modificarse en absoluto. El empleado será elegible para contribuir 401K el primer día del mes después de 90 días de empleo.

En California, las empresas con cinco o más empleados están obligadas a ofrecer un programa de ahorro para la jubilación en el lugar de trabajo. Este requisito puede cumplirse mediante un plan 401(k) u otro plan homologado, o bien inscribiendo a los empleados en el programa estatal CalSavers. No es obligatorio contar específicamente con un plan 401(k).

Seguro médico obligatorio

Hay una cantidad obligatoria de prestaciones que el empresario tiene que proporcionar al tener más de 50 empleados en EE. Tenga en cuenta que se trata de una cantidad mínima, y es muy recomendable proporcionar más para ofrecer un paquete competitivo a los empleados.

Si el trabajador desea un plan fuera del presupuesto de la empresa, puede pagar él mismo la diferencia.

Vacaciones anuales

En Estados Unidos no existen requisitos legales para las vacaciones anuales.

Baja por enfermedad

En la actualidad, más de 20 estados y numerosas ciudades exigen la concesión de bajas remuneradas por enfermedad, entre ellos California, Nueva York, Nueva Jersey, Massachusetts, Washington, Colorado, Oregón, Illinois, Connecticut, Maryland, Míchigan, Minnesota, Nevada, Arizona, Vermont y Rhode Island. Las empresas deben verificar los requisitos de cada estado en el que tengan empleados, ya que las tasas de acumulación, los límites máximos y los usos permitidos varían considerablemente.

Permiso de maternidad

No existe un permiso de maternidad remunerado a nivel federal. Sin embargo, la Ley de Permisos Familiares y Médicos (FMLA) otorga a los empleados que cumplan los requisitos el derecho a 12 semanas de permiso no remunerado, con garantía de conservación del puesto de trabajo, por el nacimiento o la adopción de un hijo. La FMLA se aplica a las empresas con más de 50 empleados; los empleados deben haber trabajado durante 12 meses y haber acumulado 1 250 horas.

Además, 14 estados han promulgado programas de permisos parentales o familiares remunerados, entre ellos California (SDI/PFL de hasta 8 semanas con una remuneración del 60-70 % del salario), Nueva York (PFL de hasta 12 semanas con una remuneración del 67 % del salario semanal medio estatal), Nueva Jersey, Washington, Massachusetts, Colorado, Oregón, Connecticut, Delaware, Maryland, Minnesota, Nuevo México, Rhode Island y Vermont.

Permiso de paternidad

No existe un permiso de paternidad remunerado a nivel federal. El derecho previsto en la FMLA (12 semanas sin remuneración, con protección del puesto de trabajo) se aplica por igual a los padres y a las parejas. Los programas estatales de permisos remunerados mencionados anteriormente cubren a ambos progenitores.

Días festivos

En Estados Unidos hay 10 días festivos federales, pero no hay obligación legal de conceder a los empleados tiempo libre remunerado (algunos estados sí lo hacen).

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Beneficios

Resumen

En Estados Unidos, la prestación más importante que deben ofrecer las empresas es el seguro médico. Legalmente, cualquier gran empresa (más de 50 empleados) debe ofrecer un seguro médico "asequible y completo" en virtud del mandato del empleador de la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible (ACA).

Otras prestaciones opcionales típicas son el seguro dental, el seguro de visión, el seguro de vida, el seguro de incapacidad a corto plazo (STD) y el seguro de incapacidad a largo plazo (LTD).

Seguro médico

Hay una cantidad obligatoria de prestaciones que el empresario tiene que proporcionar al tener más de 50 empleados en EE. Tenga en cuenta que se trata de una cantidad mínima, y es muy recomendable proporcionar más para ofrecer un paquete competitivo a los empleados.

Si el trabajador desea un plan fuera del presupuesto de la empresa, puede pagar él mismo la diferencia.

Plazo de preaviso

Los plazos de preaviso, si se desean, deben negociarse entre el trabajador y el empresario, además de añadirse al contrato.

Es posible conceder un pago en lugar del preaviso (es decir, el empleo finaliza con efecto inmediato pero se abona el importe del periodo de preaviso).

Pagos obligatorios

En algunos estados es obligatorio abonar las vacaciones acumuladas o el tiempo libre remunerado (PTO) al cesar en el empleo, mientras que en otros está prohibido que se pierdan:

• California: Todas las vacaciones acumuladas deben abonarse al cesar en el empleo. Las políticas del tipo «úsalas o piérdelas» son ilegales en California.
• Colorado, Illinois, Montana, Nebraska, Dakota del Norte: Las vacaciones acumuladas deben abonarse al cesar en el empleo.
• En la mayoría de los demás estados: se aplica la política de la empresa; consulta el manual del empleado.

Las empresas con empleados en California deben asegurarse de que su política de vacaciones pagadas cumpla con la legislación de California, independientemente de dónde tenga su sede la empresa.

La indemnización por despido no es obligatoria en Estados Unidos, pero algunos empresarios ofrecen de 1 a 2 meses de paga por cada año trabajado en la empresa.

Algunos estados exigen que las cantidades adeudadas al empleado se abonen en la fecha del despido, y no en el siguiente ciclo de pago disponible.

Los empresarios situados fuera de Estados Unidos deben conocer los matices de la asistencia sanitaria y las prestaciones laborales en ese país.