Como contratista independiente, tienes flexibilidad y autonomía para gestionar tu horario, colaborar con clientes interesantes y trabajar en proyectos significativos. Sin embargo, también eres el único responsable de cumplir varios requisitos legales, como calcular y pagar tus impuestos.
La temporada de impuestos puede ser especialmente complicada para los autónomos que hacen malabarismos con múltiples clientes, contratos y gastos empresariales. A diferencia de los empleados a tiempo completo, que tienen un empleador que gestiona las retenciones fiscales en su nombre, depende de ti asegurarte de que cumples con tus propias obligaciones fiscales, lo que incluye realizar los pagos a tiempo y con exactitud, para evitar posibles problemas legales con las autoridades fiscales.
Afortunadamente, muchos países ofrecen deducciones fiscales a los contratistas, lo que le permite reducir su renta imponible y disminuir su carga fiscal total. Conocer estas deducciones puede ayudarte a gestionar tus finanzas de forma más eficaz y a cumplir la normativa fiscal.
Aunque la legislación fiscal varía de un país a otro, a continuación se ofrece un resumen de ocho deducciones fiscales habituales de las que pueden aprovecharse los contratistas independientes en Alemania, Australia, Canadá, España, Estados Unidos, Francia, India, Países Bajos y Reino Unido.
Principales conclusiones:
- Los contratistas independientes deben conocer las deducciones fiscales de su país para evitar que su empresa pague impuestos de más o de menos.
- Los trabajadores autónomos deben guardar los recibos de todos los gastos y separar claramente los gastos personales de los profesionales.
- Muchos países permiten deducciones para apoyar el crecimiento empresarial, como por ejemplo para una oficina en casa, equipos de trabajo, viajes y marketing.
1. Deducción del Ministerio del Interior
Muchos contratistas independientes trabajan desde casa, y algunos países reconocen los gastos de oficina en casa como una deducción fiscal viable. Esto permite a los contratistas deducir una parte de sus gastos de alquiler, servicios públicos e internet.
La legislación local relativa al derecho a la deducción por vivienda habitual varía según el país:
Australia:
LaOficina Australiana de Impuestos (ATO) le permite deducir parte de los gastos de su oficina en casa, concretamente los gastos de energía, papelería y consumibles informáticos (por ejemplo, tóner, papel de impresora, cables, etc.) cuando trabaje desde casa utilizando una tarifa fija por hora, basada en las horas de trabajo registradas.
Canadá:
La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) le permite deducir los gastos de un lugar de trabajo en casa (incluidos los servicios públicos, el seguro de hogar, el seguro de propiedad, los impuestos sobre la propiedad, los intereses hipotecarios y las desgravaciones por costes de capital) si su casa es su principal lugar de trabajo o la utiliza regularmente para obtener ingresos y reunirse con clientes o pacientes.
Alemania:
Puedededucir una cantidad fija por día en concepto de gastos de oficina en casa, hasta un máximo de 210 días. Además, todos los empleados reciben una deducción estándar por gastos de empresa al año.
Países Bajos:
Los contratistas independientespueden deducir los pagos de intereses hipotecarios por la compra, renovación o mantenimiento de su vivienda principal.
España:
Puedededucir parcialmente los gastos de agua, electricidad y gas cuando utilice su vivienda para actividades profesionales. La deducción es del 30% de la parte de la vivienda que se utiliza para trabajar, en función de su tamaño total.
Reino Unido:
El Departamento de Hacienda y Aduanas (HMRC) permite deducciones parciales por alquiler o hipoteca, servicios públicos, agua, seguro de propiedad y gastos de seguridad.
Estados Unidos:
Si utiliza habitualmente una parte de su vivienda para su negocio, puede solicitar una deducción por oficina en casa. El IRS permite una deducción simplificada basada en los metros cuadrados o un método de gasto real, que tiene en cuenta el alquiler/hipoteca, los servicios públicos, los impuestos sobre la propiedad y los costes de mantenimiento.
2. 2. Equipamiento y suministros
Dirigir una empresa requiere que los contratistas compren y mantengan diversos artículos relacionados con el trabajo, como ordenadores, programas informáticos, mobiliario de oficina ergonómico y otras herramientas esenciales.
Por ello, muchos países permiten a los contratistas independientes deducir los equipos y suministros de su impuesto sobre la renta:
Australia:
Sino se lo reembolsa la empresa, puede deducir los gastos en herramientas relacionadas con el trabajo, como programas informáticos, gastos de automóvil y ropa de protección.
Canadá:
Puede deducir los gastos de capital de artículos grandes, como ordenadores y muebles, a lo largo de varios años.
Alemania:
Elmaterial de explotación y los equipos relacionados con el trabajo pueden deducirse, aunque los artículos de alto coste pueden amortizarse con el tiempo.
Estados Unidos:
Puedededucir el coste de los suministros y materiales de oficina utilizados en su empresa durante el ejercicio fiscal, como bolígrafos, papel, sobres y sellos. Las herramientas, libros y equipos también pueden deducirse, pero si tienen una vida útil superior a un año, su coste debe amortizarse con el tiempo.
3. Desarrollo profesional y formación
Como contratista autónomo, es esencial mejorar continuamente sus habilidades para conservar y atraer clientes lucrativos a largo plazo.
En muchos países, los trabajadores autónomos pueden deducir de su renta imponible el coste de los cursos, certificaciones y talleres:
Australia:
Losgastos de suscripción a organizaciones profesionales o comerciales son deducibles.
India:
Puedesolicitar una deducción por los intereses pagados por un préstamo destinado a la enseñanza superior.
Reino Unido:
Esposible deducir los gastos de formación (como cursos, revistas especializadas u organizaciones profesionales) si mantienen o mejoran sus conocimientos. Sin embargo, esta deducción no es aplicable al aprendizaje de nuevos oficios.
Estados Unidos:
Puede deducir los gastos de cursos, libros y material necesarios para mantener o mejorar los conocimientos directamente relacionados con su trabajo actual.
4. 4. Viajes y transportes
Los viajes relacionados con la empresa (incluidos vuelos, hoteles y comidas) pueden deducirse a menudo para ayudarle a reunirse con clientes, asistir a conferencias o encontrar nuevos clientes.
Australia:
Los gastos de viaje de negocios son deducibles, pero no los gastos de desplazamiento desde su domicilio al lugar de trabajo habitual.
Canadá:
Losgastos de viaje ocasionados por su negocio, incluidos los billetes de transporte público, el alojamiento en hotel y las comidas, son deducibles.
Francia:
Losgastos de viaje relacionados con la empresa, incluidos el combustible y los peajes, pueden deducirse, pero es necesario demostrar el uso profesional.
Alemania:
Envirtud de la compensación por desplazamiento, los autónomos pueden deducir los gastos de los desplazamientos regulares al lugar de trabajo y desde éste. Además, son deducibles los viajes a sus clientes, los viajes de negocios o los gastos de desplazamiento del personal empleado.
Países Bajos:
Los gastos incurridos para asistir a conferencias, seminarios o viajes de estudios en son deducibles, incluidos los gastos relacionados con el desplazamiento en transporte público, taxi y avión.
España:
Puedededucir los gastos de transporte relacionados con el trabajo (incluidos hotel, aparcamiento y transporte) hasta un máximo diario especificado.
Reino Unido:
Los contratistas autónomos pueden reclamar gastos relacionados con viajes, como tarifas de trenes, autobuses, taxis y aviones, gastos de combustible y aparcamiento, habitaciones de hotel y comidas en viajes de negocios con pernoctación.
Estados Unidos:
ElIRS permite deducir gastos de viaje como kilometraje, transporte público, aparcamiento, peajes y otros gastos de viaje (por ejemplo, vuelos) para asistir a reuniones o conferencias con clientes.
5. Seguro de enfermedad y cotizaciones de jubilación
Los planes de salud y jubilación figuran entre los costes más críticos y costosos para los contratistas independientes.
Afortunadamente, muchos países permiten deducir este tipo de gastos a los autónomos.
Australia:
Las primas de los seguros de enfermedad privados (que cubren el tratamiento hospitalario) pueden desgravarse (o reembolsarse directamente de la prima) si se cumplen los requisitos.
Canadá:
Las aportaciones al Plan Registradode Ahorro para la Jubilación (RRSP) pueden deducirse para reducir la base imponible.
Francia:
Las cotizacionesa sistemas de seguridad social extranjeros o a planes privados extranjeros de salud, invalidez y pensiones pueden ser deducibles si cumple determinados requisitos legales.
Alemania:
Las cotizaciones al seguro de enfermedad son totalmente deducibles si se destinan a la atención sanitaria primaria básica. Las cotizaciones a la asistencia de larga duración o al seguro de desempleo son parcialmente deducibles, y los particulares también pueden deducirse las cotizaciones a planes de pensiones de vejez hasta un límite global.
India:
Puedededucirse el seguro de enfermedad, los chequeos médicos preventivos, las primas del seguro de vida y las cotizaciones específicas al Sistema Nacional de Pensiones (NPS) si tiene derecho a ello, hasta un máximo determinado.
Países Bajos:
Losresidentes, los no residentes parciales y los no residentes que reúnan los requisitos pueden solicitar deducciones relacionadas con los gastos de enfermedad o invalidez.
España:
Puedededucir las primas del seguro de enfermedad para usted y su familia, hasta un máximo por persona. Además, puede contribuir a planes de pensiones que cumplan los requisitos.
Reino Unido:
Los contratistas independientestienen derecho a desgravaciones fiscales sobre las cotizaciones personales hasta el total de sus ingresos imponibles en el Reino Unido, y no hay límite en cuanto a la cantidad que pueden aportar a los planes de pensiones. Pero si las aportaciones superan la asignación anual, la cuantía puede reducirse.
Estados Unidos:
Porlo general, puede deducir las primas del seguro de enfermedad para usted y su familia si no está cubierto por el plan de salud de un familiar.
Además, las aportaciones a una cuenta SEP IRA, SIMPLE IRA u otros planes de jubilación para pequeñas empresas son deducibles de impuestos hasta el límite anual del plan, lo que le ayuda a ahorrar para la jubilación al tiempo que reduce la base imponible.
6. Servicios jurídicos y contables
La contratación de profesionales para contratos, declaración de impuestos, consultoría empresarial o navegación por las leyes laborales puede deducirse de sus ingresos imponibles para devolverle más dinero a su bolsillo en la temporada de impuestos.
Australia:
Los gastosde gestión fiscal son deducibles.
Canadá:
Puede deducir los gastos de los profesionales fiscales, así como los honorarios legales y contables, que estén directamente relacionados con las operaciones de la empresa.
España:
Los gastos de defensa jurídica son deducibles hasta un máximo establecido.
Reino Unido:
Puedededucir los honorarios de contables, abogados, arquitectos y otros profesionales jurídicos y financieros.
Estados Unidos:
Los gastosde servicios jurídicos y profesionales relacionados con su empresa son deducibles de impuestos.
7. Gastos de publicidad y marketing
Es vital invertir continuamente en su negocio mediante la publicidad y la comercialización de sus servicios para atraer a nuevos clientes y aumentar la notoriedad de su marca.
En muchos países, los gastos relacionados con la promoción de su empresa mediante anuncios, branding y publicidad en redes sociales pueden deducirse como gastos empresariales:
Australia:
Puede deducir los gastos de marketing y publicidad, como el desarrollo de páginas web, campañas publicitarias, tarjetas de visita y material promocional.
Canadá:
Los autónomospueden deducir los gastos de publicidad.
Reino Unido:
La publicidad y el marketing impresos relacionadoscon la empresa, el marketing en línea, los costes de sitios web y las muestras gratuitas de productos son deducibles de impuestos. Sin embargo, la hospitalidad en eventos y el entretenimiento de los clientes no lo son.
Estados Unidos:
Los gastos de publicidad, los anuncios pagados en redes sociales, las suscripciones a software de marketing y el trabajo con un consultor SEO son deducibles de impuestos.
8. Gastos de Internet y teléfono móvil
Una parte de los gastos de Internet y teléfono suele ser deducible, ya que ambos se consideran esenciales para el funcionamiento del negocio de un contratista independiente:
Australia:
Puede deducir parte de sus gastos de Internet y teléfono (fijo y móvil), de forma similar a la deducibilidad de la oficina en casa, a una tarifa horaria fija basada en las horas de trabajo registradas.
Canadá:
Son deducibles unaserie de gastos razonables en los que se incurre para obtener ingresos empresariales, como los gastos de teléfono e Internet.
Alemania:
Enel apartado de gastos de oficina en casa, los empleados a distancia pueden deducirse una cantidad fija por día, hasta un máximo de 210 días, en concepto de gastos de teléfono e internet.
España:
Los autónomos pueden deducirse parcialmente los gastos de teléfono e internet cuando utilicen su domicilio particular para actividades empresariales.
Estados Unidos:
Puede deducir un porcentaje del uso del teléfono e Internet relacionado con actividades empresariales.
Socios de confianza para las deducciones fiscales internacionales
Comprender las deducciones fiscales disponibles es esencial para que los contratistas independientes maximicen sus ganancias y reduzcan las tensiones financieras.
Aprovechar estas deducciones puede afectar significativamente a la rentabilidad global y a la sostenibilidad.
Sin embargo, navegar por las leyes fiscales y las deducciones aplicables puede ser complejo. Si te equivocas, te arriesgas a pagar de más o a incurrir en sanciones.
Los empresarios independientes deben llevar registros claros, controlar los gastos con diligencia y separar los gastos personales de los empresariales para evitar problemas de cumplimiento.
Asociarse con un contable o asesor fiscal familiarizado con la normativa local puede ayudar a maximizar las deducciones, garantizar la exactitud de las declaraciones fiscales y reducir el riesgo de auditorías o sanciones.
Agilice el proceso de contratación con RemoFirst
¿Es usted un contratista internacional? Anime a sus clientes a inscribirse en RemoFirst.
Como empleador de registro (EOR), facilitamos la gestión y los pagos de los contratistas, garantizando que los acuerdos con los contratistas se ajusten a la normativa y que usted reciba el pago por sus servicios depositado directamente en su cuenta bancaria y en su moneda local.
Y, puesto que usted puede sentirse seguro sabiendo que los pagos realizados a través de RemoFirst son exactos, y que se le pagará a tiempo, es una cosa menos de qué preocuparse cuando llegue el tiempo de impuestos.
