Muchos países tienen leyes que establecen la diferencia entre un empleado y un autónomo, y Alemania no es una excepción. El gobierno cuenta con una estricta legislación laboral para proteger a los trabajadores y garantizar su correcta clasificación.
Dado que los autónomos (también conocidos como contratistas independientes o freelance) no tienen las mismas protecciones legales que los empleados, las autoridades alemanas no quieren que los empresarios se salten las leyes laborales clasificando erróneamente a un empleado como freelance en un intento de ahorrar dinero.
Esto se conoce como falso trabajo por cuenta propia (Scheinselbstständigkeit), falso trabajo por cuenta propia o pseudo trabajo por cuenta propia.
Aunque la clasificación errónea no sea intencionada, puede acarrear graves consecuencias jurídicas y económicas.
Principales conclusiones:
- Clasificar erróneamente a un trabajador como autónomo en lugar de empleado puede ocurrir de forma no intencionada, pero las consecuencias jurídicas y financieras siguen siendo graves.
- Las autoridades alemanas utilizan una serie de factores para determinar la clasificación de los trabajadores más allá de lo que está escrito en un contrato de trabajo.
- La Asociación Alemana del Seguro de Pensiones, el tribunal laboral y las compañías de seguros sociales pueden promover una investigación sobre falsos autónomos.
¿Qué es un falso autónomo?
En Alemania, si una empresa espera que un autónomo realice el mismo trabajo que un empleado a tiempo completo, pero no le ofrece prestaciones ni realiza los pagos necesarios a la Seguridad Social y a Hacienda, se considera falso autónomo.
Según la legislación laboral alemana, un auténtico autónomo controla cuándo y cómo realiza su trabajo. Puede recibir las especificaciones de un proyecto de un cliente, pero fija sus propios horarios y tarifas y suele trabajar con varios clientes.
En muchos casos, la clasificación errónea es involuntaria. Una empresa puede contratar a un contratista para un proyecto específico pero, con el tiempo, integrar a esa persona más profundamente en la empresa hasta el punto de considerarla ahora un empleado con arreglo a la legislación alemana.
En otros casos, las empresas pueden clasificar a un trabajador como autónomo para evitar los costes asociados a la contratación de un empleado a tiempo completo, como prestaciones, cotizaciones a la Seguridad Social, etc.
Ya sea deliberada o accidentalmente, la clasificación errónea puede acarrear duras multas y sanciones para los empresarios.
Factores clave que determinan la condición de trabajador autónomo
Incluso si una empresa y un autónomo tienen un acuerdo que establece que el individuo es autónomo, las autoridades se centrarán en cómo se lleva a cabo el trabajo, no simplemente en lo que se indica en el contrato.
No hay un único elemento determinante que separe el falso trabajo por cuenta propia del auténtico. En su lugar, los investigadores alemanes se fijan en la totalidad de las circunstancias para determinar si un trabajador ha sido clasificado indebidamente.
Dependencia de un solo cliente
Si la mayor parte de los ingresos del autónomo proceden de un solo cliente, el autónomo podría considerarse un empleado.
Sin embargo, un único cliente no significa necesariamente que el autónomo sea un empleado. Una empresa puede contratar temporalmente a un autónomo para que trabaje en un gran proyecto a tiempo completo, pero el contratista ha tenido otros clientes en el pasado (y pasará a trabajar para otros clientes una vez finalizado el proyecto).
Los autónomos también pueden trabajar para un único cliente cuando son nuevos en el mundo de los autónomos y aún están creando una cartera de clientes.
Falta de autonomía
Los autónomos suelen fijar sus horarios de trabajo y pueden aceptar o rechazar proyectos. Toman decisiones sobre cómo se realiza el trabajo y pueden negociar el alcance de un proyecto.
Si un trabajador tiene que seguir instrucciones estrictas o procesos de la empresa, puede ser considerado un empleado.
Requisitos laborales
A los autónomos no se les debe exigir que sigan un horario fijo ni que trabajen en un lugar determinado (como la oficina de la empresa), ya que las personas obligadas a trabajar un horario específico en un lugar concreto pueden considerarse empleados.
Además, no se debe exigir a los autónomos que asistan a las reuniones de la empresa ni que soliciten autorización para ausentarse.
Uso de los recursos de la empresa
Proporcionar a los contratistas equipos de la empresa (como un ordenador portátil) y una dirección de correo electrónico de la empresa podría sugerir una relación laboral.
No hay distinción entre las expectativas de los autónomos y las de los empleados
Los autónomos no deben desempeñar las mismas funciones que los empleados. No deben integrarse en equipos ni participar en evaluaciones de rendimiento.
Incapacidad para contratar subcontratistas
Los autónomos pueden delegar tareas o contratar subcontratistas. Si la persona tiene prohibido contratar subcontratistas, podría indicar una relación laboral.
Falta de autopromoción o marketing
El autónomo debe poder demostrar que se promociona como contratista independiente manteniendo un sitio web profesional o anunciando sus servicios de otro modo.
Si el autónomo sólo tiene un cliente, debe buscar activamente otros clientes. Trabajar para varios clientes demuestra independencia. Depender en gran medida de un solo cliente (sobre todo si le proporciona la mayor parte de sus ingresos) hace saltar las alarmas.
¿Quién determina los falsos autónomos?
Varias administraciones públicas alemanas investigan posibles casos de falsos autónomos. La Asociación Alemana del Seguro de Pensiones (Deutsche Rentenversicherung, o DRV) es una de ellas, junto con el tribunal laboral, las compañías de seguros sociales o sanitarios y la Agencia Tributaria (Finanzamt).
Parte de la oficina alemana de aduanas (Finanzkontrolle Schwarzarbeit) también investiga el "trabajo negro", que se refiere al trabajo no declarado o ilegal.
¿Qué puede dar lugar a una investigación sobre falsos autónomos? Podría abrirse durante una auditoría rutinaria o si un autónomo solicita una investigación sobre falsos autónomos.
En ese momento, la entidad que lleve a cabo el proceso dependerá del motivo subyacente de la investigación.
La DRV revisa el empleo cada cuatro años en el marco de una auditoría de la Seguridad Social, pero no puede realizar comprobaciones exhaustivas debido a las limitaciones de personal.
La agencia está estudiando actualmente la utilización de IA para buscar falsos autónomos en los sistemas contables de las empresas. Cuando se aplique, la IA buscará patrones y anomalías antes de que la DRV inicie su auditoría manual.
Riesgos jurídicos y financieros de la clasificación errónea
La ignorancia no es felicidad cuando se trata de la legislación laboral alemana. Si las autoridades determinan que un trabajador ha sido clasificado erróneamente, las empresas se enfrentan a graves consecuencias, incluso si la clasificación errónea no es intencionada.
Consecuencias jurídicas
Si se determina que un autónomo es un empleado, tiene derechos laborales, como vacaciones pagadas, periodos de preaviso y protección contra el despido. Las empresas se arriesgan a emprender acciones legales si no los cumplen.
Además, la empresa podría infringir la Ley del Salario Mínimo (Mindestlohngesetz), la normativa sobre tiempo de trabajo y las leyes fiscales, algunas de las cuales son retroactivas al momento en que el individuo se convirtió en empleado.
La empresa también es responsable de las cotizaciones a la Seguridad Social, incluidas las cotizaciones al seguro de pensiones, al seguro de enfermedad, al seguro de desempleo y al seguro de dependencia. La responsabilidad es retroactiva hasta cinco años (o 30 años en caso de clasificación errónea deliberada).
Sanciones económicas
Las empresas responsables de falsos autónomos tendrán que abonar las cuotas atrasadas de la Seguridad Social correspondientes al empresario y al trabajador, a menos que puedan demostrar que el contratista ya pagó. El empresario también tendrá que pagar las sanciones por demora y los intereses de las cotizaciones sociales atrasadas.
La empresa también puede tener que hacer frente a obligaciones fiscales en materia de nóminas u otras sanciones fiscales por parte de las autoridades tributarias por clasificación errónea. Si la clasificación errónea se considera intencionada, pueden imponerse multas adicionales.
Acusaciones penales
En los casos graves o intencionados de clasificación errónea, tanto el empresario como el trabajador pueden enfrentarse a multas o acciones judiciales por infringir las leyes de Seguridad Social. Las sanciones por retener las cotizaciones a la Seguridad Social incluyen multas o cinco años de prisión (en casos graves).
En 2024, se informó de que las investigaciones sobre falsos autónomos habían aumentado, con auditorías que dieron lugar a más de 100.000 procedimientos penales. Está claro que Alemania se toma muy en serio los falsos autónomos.
Cómo pueden evitar las empresas los falsos autónomos
Dado que las autoridades alemanas tendrán en cuenta todo el panorama a la hora de determinar un falso trabajo por cuenta propia, hay medidas que puede tomar de forma proactiva para minimizar el riesgo de clasificación errónea de empleados.
Definir claramente la organización del trabajo
Aunque declarar en un contrato que un trabajador es un contratista y no un empleado no garantiza que el gobierno alemán esté de acuerdo, es un buen punto de partida.
Haga hincapié en la independencia del autónomo en el contrato, como la libertad de fijar su horario. El contrato también debe definir claramente el alcance del trabajo, que debe ser distinto de cualquier tarea que realicen tus empleados.
Permitir a los contratistas trabajar con varios clientes
No exija a los autónomos que trabajen exclusivamente con su empresa, e incluya esta información en el contrato.
Evitar el control excesivo
Los autónomos deben mantener el control sobre cualquier entrega y trabajar de forma autónoma. Minimice la supervisión y no microgestione el trabajo. No exijas al autónomo que llame para decir que está enfermo o que coordine sus vacaciones con el equipo.
Las empresas también deben permitir que los autónomos utilicen su propio equipo y trabajen donde quieran. Si necesita que un autónomo realice el trabajo desde la oficina de la empresa, redúzcalo al mínimo. No dé al autónomo una dirección de correo electrónico de la empresa.
Revisiones periódicas del cumplimiento
Dado que el papel de un trabajador puede cambiar con el tiempo, revise periódicamente cualquier relación con un autónomo para asegurarse de que sigue cumpliendo la legislación laboral alemana. Considera la posibilidad de convertir al autónomo en empleado si es necesario.
Evitar falsos autónomos con un EOR
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